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犯案手法

第一阶段支票轮

第一阶段支票轮

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「支票轮」如何运作？

利用本地及外地银行汇兑外币支票所需的６－８天「时间差」，将美元支票售给海托套现
于支票付款期限届满前，签发第二张支票套现来兑现第一张支票，如此类推，循环套现使用
高峰时期，商人每日向海托套现达八百万美元之多

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银行因何接受商人以「支票轮」套现？

商人与银行高层稔熟，成功取得信任
可赚取高昂手续费及美元兑换差价
外汇交易量大，可增强汇率议价能力
营业额可在账面上有可观增加

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商人怎样利用「支票轮」赚钱？

「支票轮」本身不能为商人赚钱，皆因商人必须以折让价将美元支票售予银行，其中包含了高昂的手续费及美元兑换差价
商人是将折让美元支票所套得的现金用于炒卖黄金及投资中美洲赌场生意，以博取利润，继续投资及维持「支票轮」的运作

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「支票轮」为何会崩溃？

商人在炒金和生意上节节失利，缺乏资金周转及补充维持「支票轮」所需的款项
支票越开越多，却无法兑现
截至「支票轮」崩溃之时，海托所持的「空头」支票总值已高达六千六百八十万美元（即五亿二千多万港元)

第二阶段假借贷

第二阶段假借贷

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银行因何与商人串谋虚构借贷？

由于「支票轮」引致的损失太大，恐怕正常处理亏损行动会揭露海托的严重财政危机

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为何可以成功瞒天过海？

借贷是银行的正常投资，被视为银行未来盈利收入。用虚假借贷因此可以造成账面盈利，以掩饰「支票轮」引致的银行亏损
将虚假借贷分布于多间海托海外分行，令人难以追查

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骗局如何识破？

骗局只属数字游戏，维持三年多，始终无法弥补真正亏损，令海托严重周转不灵
海托宣布倒闭时，已知的坏账已高达八千九百五十万美元（即近七亿港元）

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